Zawód doradcy podatkowego wiąże się nie tylko z pewnymi przywilejami, ale również z obowiązkami, nałożonymi na doradców poprzez zapisy ustawy o doradztwie podatkowym.
Oprócz uznania społecznego związanego z wykonywaniem tego fachu, doradca podatkowy musi też spełniać liczne wymogi narzucone na niego przepisami ustawy z dnia 5 lipca 1996 roku o doradztwie podatkowym (Dzienni Ustaw z 1996 roku, nr 102, poz. 475). Zgodnie z jej brzmieniem, doradca podatkowy ma obowiązek:
- umieszczania na wszelkich pismach, sporządzonych w związku z wykonywaniem doradztwa podatkowego,swoich danych, t.j podpis oraz numer wpisu na listę doradców podatkowych, nazwa firmy, pod jaką doradztwo to jest wykonywane, miejsce wykonywania usług doradczych
- wykonywać polecenia Krajowej Rady Doradców Podatkowych
- wykupienia ubezpieczenia od odpowiedzialności cywilnej z tytułu wyrządzenia szkody przy wykonywaniu czynności doradztwa podatkowego, a konsekwencją niedopełnienia tego zobowiązania jest skreślenie z listy doradców
- zawiadamiania Krajowej Rady Doradców Podatkowych o wszelkich zmianach danych objętych wpisem na listę doradców
- archiwizowania przez okres 5 lat kopii sporządzanych na piśmie opinii, wystąpień w imieniu podatników, płatników, inkasentów , a także osób trzecich odpowiedzialnych za zaległości podatkowe , jak również i następców prawnych podatników, płatników lub inkasentów, w sprawach zobowiązań podatkowych, jak też udzielonych im porad
- kierowania się przede wszystkim dobrem klienta
- podnoszenia swoich kwalifikacji
- stosowania się do zasad etyki zawodowej
- dochowania tajemnicy zawodowej - musi on zachować w tajemnicy wszelkie fakty i informacje, o których dowiedział się w związku z wykonywaniem zawodu, również podczas składania zeznań przed policja albo prokuraturą (wyjątek stanowi sądowny nakaz udzielenia zeznań)
- opłacania składki członkowskiej z tytułu przynależności do korporacji zawodowej
- śledzenia zmian prawnych, jak również aktualnej literatury, prasy oraz orzecznictwa w zakresie prawa podatkowego i finansów